Casal deve declarar o Imposto de Renda 2025 em conjunto ou separado?

As declarações do Imposto de Renda  2025 podem ocorrer até o dia 30 de maio. Alguns brasileiros já cumpriram sua obrigação e entregaram, mas outros tantos ainda não o fizeram. Um dos motivos é que restam muitas dúvidas entre os contribuintes sobre como declarar os variados tipos de renda. 

Na leitura a seguir, vamos abordar o tema da declaração feita por casais. A declaração dos bens de pessoas casadas ou em união estável pode ser feita de diversas formas.

Vale mais a pena fazer a declaração do Imposto de Renda em conjunto com o cônjuge ou separadamente? A resposta para essa pergunta é: depende.

É preciso levar em conta a realidade de cada casal, das rendas e despesas dedutíveis que possuem. Portanto, a sugestão é fazer simulações de declarações em conjunto e em separado e entender em qual situação existe maior vantagem fiscal para o casal.

Vejamos a seguir as duas hipóteses. 

Declaração do IR em conjunto

Quando um casal escolhe declarar em conjunto, um será o titular da declaração e o outro cônjuge irá aparecer como dependente. As rendas de ambos serão somadas, assim como todas as despesas dedutíveis previstas em lei, como os gastos com saúde e educação, próprios e dos filhos.

Além disso, é preciso ser casado formalmente ou viver em união estável há mais de cinco anos ou ter filhos em comum, independentemente do tempo de convivência.

A diferença entre as rendas e as despesas dos dois será usada como base de cálculo do IR anual. Sobre este valor, aplica-se a tabela progressiva do Imposto de Renda. Do valor apurado, deduz-se ainda todo o imposto retido na fonte, cuja informação consta nos informes de rendimento de ambos.

Ao declarar em conjunto, o aumento da renda familiar pode levar a declaração para uma faixa de tributação mais elevada. Por outro lado, ao somar as despesas dedutíveis dos dependentes (cônjuge e filhos), a base de cálculo do IR poderá ser menor, resultando em um imposto a pagar menor ou no aumento do valor da restituição. 

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Declaração do IR em separado

Quanto maior for a renda tributável, maior tende a ser a necessidade de deduzir despesas para reduzir a base de cálculo do IR. Esta é a análise que o casal precisa fazer. Ao optarem por declarar separadamente, cada um preenche o seu formulário.

Porém, o casal deve combinar em qual declaração os filhos vão aparecer como dependentes. Quando há mais de um filho, permite-se dividi-los entre as duas declarações para favorecer o casal. O mesmo filho não pode constar nas duas declarações simultaneamente. 

É comum que os salários de cada cônjuge sejam diferentes e estejam em alíquotas distintas da tabela do IR. Neste caso, inclua os filhos (e suas respectivas despesas dedutíveis) na declaração de quem ganha mais, para conseguir um abatimento maior de imposto. 

Conclusão

A forma mais vantajosa do casal fazer a declaração de Imposto de Renda dependerá de cada situação. O ideal é conseguir o menor valor de imposto ou o máximo de restituição. Para isso, é importante observar o montante de gastos dedutíveis.

Por fim, para saber qual forma de declaração é realmente mais vantajosa no seu caso, recomenda-se simular as diversas possibilidade.