Imposto de Renda 2025: Como pagar menos e aumentar a restituição

A primeira decisão crucial é escolher entre a declaração simplificada ou completa. A simplificada oferece um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, enquanto a completa permite ¹ o abatimento de despesas dedutíveis, como saúde, educação e dependentes. A escolha depende do volume de despesas dedutíveis: se forem inferiores ao limite do desconto simplificado, a simplificada é mais vantajosa; caso contrário, a completa é a melhor opção.  

Despesas dedutíveis

É fundamental conhecer as despesas que podem ser deduzidas do Imposto de Renda, como gastos com dependentes, saúde, educação, previdência, pensão alimentícia e livro-caixa. É imprescindível guardar comprovantes fiscais desses gastos para comprovar as deduções.

Despesas médicas dedutíveis

Gastos com consultas médicas, dentistas, exames, internações, planos de saúde e outros serviços de saúde podem ser deduzidos do Imposto de Renda, desde que comprovados por meio de recibos ou notas fiscais.

Despesas médicas não dedutíveis

Despesas com instrumentador cirúrgico, psicopedagogos, massagistas, assistentes sociais, enfermeiros, nutricionistas, vacinas e medicamentos não são dedutíveis, exceto quando incluídas na conta de um hospital.

Despesas com educação dedutíveis

Gastos com educação regular, como mensalidades de creches, escolas, universidades e cursos técnicos, podem ser deduzidos, com limite de R$ 3.561,50 por dependente em 2024.

Despesas com educação não dedutíveis

Despesas com uniforme, material escolar, livros, aulas particulares e aulas de idiomas não são dedutíveis.

Outras despesas dedutíveis

Pensão alimentícia, previdência privada (PGBL), INSS e contribuições para outros planos de previdência social também podem ser deduzidos do Imposto de Renda.

Dependentes

É possível deduzir gastos com dependentes, como pais, cônjuges e filhos, com limite de R$ 2.275,08 por dependente em 2024. No entanto, é importante avaliar se a inclusão do dependente é vantajosa financeiramente, considerando sua renda e despesas.

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Situações específicas

Profissionais liberais e autônomos podem deduzir gastos relacionados à sua atividade profissional, como energia elétrica, INSS, fundo de garantia e despesas com órgãos de classe. Quem investe em imóveis pode deduzir taxas de imobiliária, IPTU e condomínio.

Doações para fundos sociais

É possível destinar até 6% do Imposto de Renda devido para organizações que apoiam crianças, adolescentes e idosos, sem custo adicional. A doação pode ser feita diretamente aos fundos ou por meio da declaração do Imposto de Renda.

Tabela de despesas dedutíveis