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Reconciliação bancária: para que serve e como fazer?

A reconciliação bancária é um processo fundamental para a gestão financeira de qualquer empresa, independentemente do seu porte ou segmento.

Trata-se de uma prática que consiste em comparar o extrato bancário da empresa com o controle financeiro interno, identificando e corrigindo possíveis divergências.

A reconciliação bancária é uma etapa importante para o gerenciamento de finanças, pois permite identificar erros e discrepâncias.

Veja a seguir maiores detalhes.

O que é a reconciliação bancária?

A reconciliação bancária consiste na comparação entre os movimentos registrados no extrato bancário e os movimentos registrados no extrato contábil. O objetivo passa por fazer a correspondência entre os movimentos na contabilidade e os movimentos bancários.

No fim, o que se espera é que o saldo contábil seja igual ao saldo bancário. É de notar que este saldo bancário corresponde ao saldo contábil no banco e não ao saldo disponível.

Por isso, trata-se de um processo de grande valia dentro da empresa, tendo em vista que, por meio dela, é possível fazer a comparação entre os valores indicados no extrato bancário e o controle interno do negócio, propiciando uma gestão financeira mais efetiva.

Quem deve efetuar a reconciliação bancária?

O processo de reconciliação bancária pode ser realizado pelo departamento de contabilidade, que deverá ter um conhecimento mais amplo da situação contabilística da empresa. Deste modo, será mais fácil detectar possíveis falhas.

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Por que é importante fazer a reconciliação bancária?

Embora monitorar as receitas das vendas seja a razão mais evidente para realizar a conciliação bancária regularmente, seu papel vai mais além. Ela também é importante para identificar possíveis fraudes internas, como depósitos de valores inferiores ao esperado ou cheques recebidos não compensados.

É a partir da conciliação que se percebe essas possíveis inconsistências. Ainda que pareça apenas um detalhe, ao longo do tempo, pequenos erros em lançamentos e recebimentos somados podem atrapalhar a saúde financeira do negócio.

Ao mesmo tempo, se o fluxo dos registros de entradas e saídas apresenta divergências, o gestor pode ser induzido ao erro, chegando a resultados diferentes dos reais.

Como fazer a reconciliação bancária?

Existem alguns passos que podem ser implementados para elaborar uma reconciliação bancária de sucesso. Veja quais são eles!

1 – Implemente uma cultura de prestação de contas

É preciso realizar um registro diário de todas as entradas e saídas nas contas bancárias, inclusive de juros e tarifas. Não há como realizar um acompanhamento eficaz e executar futuras avaliações se essa prática não se colocar em prática.

2 – Confira os saldos

A verificação também é uma medida fundamental. Nesse caso, confira se o saldo inicial e final do controle interno estão de acordo com o saldo presente no extrato bancário.

3 – Faça uma análise detalhada

Tenha em mente que a conferência não serve somente para a análise dos dados, já que também é necessário averiguar se todas as datas correspondem às registradas pelo controle interno da empresa. Essa medida, por exemplo, diminui o risco de gerar multa por atrasos.

4 – Realize as correções necessárias

Por último, qualquer inconsistência entre as informações do controle interno e aquelas em conta bancária precisam ser corrigidas assim que identificadas. Dessa forma, não se esqueça de guardar os comprovantes de pagamento, extratos bancários e notas fiscais para ter acesso aos dados a qualquer momento.

Ana Luzia Rodrigues

Formada em jornalismo há mais de 30 anos, já passou por diversas redações dos jornais do interior onde ocupou cargos como repórter e editora-chefe. Também já foi assessora de imprensa da Câmara Municipal de Teresópolis. Atuante no Jornal Contábil desde 2021.