Simples Nacional com estratégia: aprenda a usar o Fator R a seu favor!

Você sabe o que é o Fator R e como ele pode ajudar sua empresa a pagar menos no Simples Nacional? Aprenda agora como calcular! Preparamos um conteúdo simples e direto para você.

Para te ajudar em mais uma questão do Simples Nacional, hoje a equipe do Jornal Contábil retirou algumas informações do artigo da  é-Simples Auditoria Eletrônica, empresa especialista no Simples Nacional e vamos te ajudar a entender mais sobre o Fator R no Simples Nacional e saber como podemos ajudar nossos clientes optantes por esse regime!

O artigo da é-Simples Auditoria Eletrônica diz:

O que é o Fator R?

De acordo com o Blog da é-Simples Auditoria:”Em primeiro lugar, o fator R é o cálculo realizado mensalmente para fazer a definição do Anexo em que a empresa optante pelo regime tributário do Simples Nacional se enquadra. 

Como resultado, as atividades pertencentes ao Anexo V podem se enquadrar no Anexo III e, consequentemente, o valor da alíquota será menor. Em outras palavras, isso significa que a empresa irá pagar menos impostos, contribuindo para reduzir seu gasto mensal.

Portanto, é um benefício oferecido para algumas empresas pelo governo. Com a finalidade de diminuir a alíquota e a carga tributária de algumas empresas. O cálculo do Fator R do Simples Nacional, de fato, é uma medida legal e garantida pela Lei Complementar Nº 123/2006. 

Em resumo, o fator R é uma medida que mostra quanto uma empresa gasta com salários em relação ao seu faturamento total. Se esse fator for 28% ou mais, a empresa pode pagar menos impostos usando uma tabela chamada Anexo III do Simples Nacional, onde as alíquotas são mais baixas, começando em 6%.

Por outro lado, se o fator R for menor que 28%, a empresa paga impostos mais altos usando o Anexo V, onde as alíquotas começam em 15,5%. Essa medida é calculada mensalmente usando dados dos últimos 12 meses.

Por fim, acesse nossas tabelas do Anexo III e Anexo V para consultar a alíquota que irá compor o cálculo para o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).”

Como se enquadrar no Fator R?

De acordo com o Blog da é-Simples Auditoria:

1. “Diferença entre Anexo III e V:
   • No Simples Nacional, escolher entre o Anexo III e V faz muita diferença nos impostos que você paga.
   • Aproveitar o Fator R pode ser muito econômico para o seu negócio, pois pode reduzir seus impostos.
2. Importância da folha de pagamento:
   • A folha de pagamento da sua empresa é crucial para determinar se você pode aproveitar o Fator R.
   • Lembre-se de que o pró-labore dos sócios também consta na folha de pagamento.
3. Cuidado com o pró-labore:
   • Alterar os valores do pró-labore dos sócios pode afetar se sua empresa será tributada no Anexo III ou V em diferentes meses.
   • Mas tome cuidado para não aumentar demais o pró-labore e acabar pagando mais impostos de pessoa física (IRPF) e INSS.
4. Organização e informações:
   • Tenha todas as informações sobre seu negócio organizadas.
   • Isso é essencial para calcular o Fator R e tomar decisões inteligentes sobre impostos.
5. Contar com profissionais e tecnologia:
   • Profissionais contábeis e tecnologias que facilitam podem ser ótimos aliados.
   • Eles podem ajudar a entender melhor suas finanças e otimizar seus impostos.

Portanto, para aproveitar o Fator R e economizar em impostos, mantenha sua folha de pagamento em ordem, seja cuidadoso com o pró-labore, e esteja bem informado sobre o funcionamento do Simples Nacional.

Conte com a ajuda profissional especializada da é-Simples – uma ótima ideia para garantir as escolhas certas para o seu negócio.”

Quando a empresa está sujeita ao Fator R?

Segundo o Blog da é-Simples Auditoria: ”A empresa está sujeita ao Fator R quando ela é uma prestadora de serviços que se enquadra no Simples Nacional. Se utiliza esse fator para determinar se a empresa terá sua tributação pelo Anexo III ou pelo Anexo V do Simples Nacional.

Situações em que o Fator R se aplica

1. Empresas prestadoras de serviços: O Fator R é relevante para empresas que prestam serviços e podem se enquadrar no Anexo III ou V do Simples Nacional.
2. Cálculo mensal: Se calcula o Fator R todos os meses para determinar a alíquota de tributos que a empresa deve pagar naquele mês.
3. Novo cálculo no início das atividades: Para empresas novas, se calcula o Fator R com base nos dados disponíveis desde o início da atividade até o mês atual.”

Quer ajuda para calcular o Fator R do Simples Nacional?

Teste 7 dias grátis o sistema de gestão do Simples Nacional da é-Simples Auditoria!

Clique aqui ou acesse https://www.esimplesauditoria.com/lp-recuperacao-do-simples-nacional-jc e veja a análise de cada item vendido do seu cliente em questão de minutos!

Você pode testar gratuitamente o sistema da é-Simples e analisar como está a apuração do imposto do seu cliente! Faça análises e auditoria de todos os seus clientes do Simples Nacional!

Recupere agora mesmo a venda de produtos monofásicos,  produtos sujeitos à Substituição Tributária de PIS e COFINS e também produtos sujeitos ao ICMS ST no Simples Nacional. Além disso, controlamos o Domicílio Tributário Eletrônico e ficamos sabendo que eles vão lançar um módulo específico para CBS e IBS no Simples Nacional.

Gostou do assunto? Continue acompanhando nossos artigos, e também siga a é-Simples no instagram @esimplesauditoria.

Obrigado pela leitura!

Informações retiradas do Blog da é-Simples Auditoria. Artigo “Fator R no Simples Nacional, o que é e como calcular?”. Disponível em: Por Leonel Monteiro em 12/07/2024.